文章来源：审计之家

 

一、2025年度审计整改工作部署和成效

       在市委、市政府的正确领导以及各镇街、部门单位的认真落实下，整改成效显著提升。截至2026年4月16日，审计工作报告共反映150个问题，其中立行立改107个、分阶段整改26个、持续整改17个，已分别完成整改107个、13个、1个。其中，已到整改期限问题112个，完成整改112个，到期问题整改率100%。29个尚未完全整改到位问题均已制定方案，明确整改时间、路线图和措施。相关部门单位通过上缴财政、拨付资金、退回款项或制定用款计划等方式整改问题金额124962.71万元，修订或制定出台相关规章制度23项。2025年度审计查出问题整改工作有以下三个亮点：

      （一）审计整改部署彰显政治担当，推进力度持续加大

       市委、市政府深入学习贯彻习近平总书记关于审计工作的重要讲话和重要指示批示精神，深刻把握审计在推进党的自我革命中的独特作用。多次通过市委常委会、市委审计委员会、市政府常务会等会议学习领会习近平总书记关于审计整改的最新指示要求，系统听取审计查出问题整改进展，精准部署整改落实工作，反复强调各部门要坚决扛起审计整改主体责任。市审计局聚焦整改突出难点堵点问题，常态化组织召开审计整改推进会，推动整改工作靶向发力、精准突破，以实打实的整改成效赋能国家治理体系和治理能力现代化。

      （二）审计整改制度体系日趋完善，规范运行根基坚实

       市审计局严格落实中共中央办公厅、国务院办公厅、省委办、省府办关于审计整改工作的系列部署要求，紧扣全口径、全周期规范管理，根据《XX审计委员会成员单位工作协调推进机制》《XXX审计查出问题整改处理制度》《XXX审计局审计整改监督工作规程（试行）》等多项制度，构建起涵盖整改分类、时限管理、销号认定等全流程的闭环管理制度体系，明确整改标准、细化责任分工、规范操作流程，实现审计整改工作有章可循、有据可依，为提升整改工作科学化、规范化水平筑牢制度保障。

      （三）审计整改贯通协同高效顺畅，监督合力全面凝聚

       市委组织部将经济责任审计结果报告纳入被审计领导干部个人档案，作为干部选拔任用、考核奖惩的重要参考，同时列入被审计单位党组民主生活会对照检查内容，强化整改政治责任。市委巡察办将审计整改落实情况纳入巡察重点关注内容，形成监督合力。市审计局建立“整改督办-检查回访-考核评价”全链条工作机制，对整改督办后仍未完成或整改不到位的事项，及时通过现场指导、定期回访、常态化汇报等方式持续跟踪问效；将审计查出问题整改情况纳入绩效评价扣分事项，实现整改考核全覆盖，倒逼整改责任落实，推动形成“整改一个问题、完善一项制度、治理一个领域”的综合效应。

二、查出问题的整改情况

      （一）财政管理审计查出问题的整改情况

       1.市级财政管理及决算草案审计查出的问题及整改情况。市级财政管理及决算草案审计查出问题8个，2个已完成整改，6个已按时间节点整改到位。

      （1）关于预算编制、执行不到位的问题。1个单位将未下达的代编预算及时收回预算统筹使用并进行预算调整；拨付“三保”经费464万元。2个单位建立欠费项目清单和征缴工作台账，向欠缴单位发出《易地建设费催缴通知书》，收回易地建设费13.54万元。2个单位拨付2项专项资金863.8万元。

      （2）关于国有资产管理存在短板的问题。1个单位督促有关单位对55个使用专项债券资金形成的固定资产或公共基础设施项目完成登记入账工作，整改金额11.97亿元。1个单位完善国有土地使用权出让合同并提醒3个项目的开发公司及当地镇（街）完成申请不动产登记手续。

      （3）关于绩效评价工作落实不彻底的问题。1个单位组织学习绩效管理相关制度文件，明确项目绩效评价结果编入政府决算报告。4个单位将绩效自评结果编入部门决算并依法公开2025年部门决算。

       2.市级部门预算执行审计查出的问题及整改情况。市级部门预算执行审计查出问题55个，51个已完成整改，4个已按时间节点整改到位。

      （1）关于预算支出执行不严的问题。1个单位组织财务人员学习《中华人民共和国预算法实施条例》，加强对预算支出的管理。4个单位通过修订完善内控制度，规范财务管理。3个单位加强差旅费报销审核把关，整改金额5.97万元。1个单位切实按照报销要求提供准确、充分的报销凭证，整改金额0.06万元。1个单位严格控制办公经费支出。

      （2）关于重大经济事项集体决策不规范的问题。1个单位修订完善党组会议议事制度，对新的重大采购事项严格进行科学决策。4个单位进一步健全党组会议议事制度并严格执行。

      （3）关于政府采购和项目建设管理不到位的问题。2个单位加强政府采购法律法规学习，严格执行采购服务规定，规范政府采购程序。2个单位通过修订内控制度，加强项目合同管理把关，根据采购文件签订补充协议。2个单位加快推进项目建设，推动2个项目完工，1个项目工程总体进度完成92.5%，按约定支付项目进度款463.04万元。1个单位严格把控项目进度款支付，整改金额38.4万元。1个单位组织专题培训，严格执行项目采购监管；制定印发《食堂食材结算价格指导意见》，强化价格管控。

      （4）关于财政财务收支管理不严格的问题。6个单位通过修订印发内控制度、组织财务人员认真学习《XXX党政机关和事业单位培训费管理办法》、完善接待申请审批表、补充报销附件清单等不同方式规范财务报销行为。1个单位召开会议明确行政机关不能为接受社会捐赠主体，将本单位为接收主体剩余的2023年、2024年社会捐赠资金用于相关赛事活动。3个单位通过设立经济辅助帐会计账簿、全面上线财政非税收入监管平台开展2025年收费备案、录入固定资产相关折旧费用支出等措施规范细化会计核算。

      （5）关于工作职责落实有差距的问题。2个单位通过出台《研究关于逾期年报案件相近违法情形处罚标准问题的处置意见》、设置《法制审核意见表》对相关内容进行复核等措施保障案件事实认定的准确性和行政处罚标准的一致性；制定印发罚没物品管理工作制度，对暂扣、罚没的物品造册登记，安装监控摄像头对仓库出入口进行监控。1个单位督促指导7家食品经营许可证过期的餐饮单位办理食品经营许可证；印发行政执法案卷评查工作方案并开展评查。1个单位划定28处市文物保护单位保护范围。1个单位按照相关规定落实工作联席会议职责。

      （6）关于内控制度执行不到位的问题。3个单位修订印发公务用车使用管理制度，进一步规范公务用车管理。2个单位完善公务用车维修审批流程并严格执行。2个单位加强对选取公务用车租赁供应商选取的事前审批管理，强化内部审核程序。1个单位完善对2个工程项目资料归档。1个单位对宣传物资完善并登记入册。

      （二）重点领域和重大项目审计查出问题的整改情况

       1.重点产业园基础设施建设审计查出的问题及整改情况。重点产业园基础设施建设审计查出问题14个，8个已完成整改，6个已按时间节点整改到位。

      （1）关于工程造价和质量监管不严的问题。2个单位组织设计、施工、监理等参建单位核查6个项目错套单价和实际完成工程量情况。1个单位追究4个项目监理单位履约不到位的违约责任，责令监理单位对现场履职不到位的监理人员进行处理；对于不影响工程质量安全和使用的项目，按建设程序完善相关手续，并在结算时据实结算；对于存在质量隐患的项目，由原第三方检测单位开展检测，责令施工单位对存在质量问题的部位返工整改。

      （2）关于工程建设程序不规范的问题。2个单位严格执行基本建设程序，做好项目开工前概算、水土保持方案、施工许可等批准手续的办理工作。

      （3）关于资金使用及财务管理不规范的问题。2个单位加强对2个项目资金拨付的监督管理，严格按照合同约定据实支付工程进度款。1个单位督促10个项目施工单位按照施工图要求完成项目建设，严格按《基本建设财务规则》加快办理项目工程价款结算手续；编制已交付使用的1个项目竣工决算。

      （4）关于工程合同履约监管不到位的问题。2个单位严格落实监管主体责任，对合同执行不到位的情况及时纠正，对施工单位和监理单位履约不到位的问题追究其违约责任。1个单位要求1个项目施工方按照竞争性磋商文件规定补充完善协议，2个项目按照竞争性磋商文件施工和规范进度款支付，整改金额11.35万元；鉴于18个项目已完工，只对余下1个未完工的项目要求施工单位缴存农民工工资保证金；要求1个项目施工单位按合同约定在规定的银行办理履约保函或预付款担保；12个超工期项目10个已完工，1个已中止合同，1个正在推进建设。

       2.水利工程项目建设情况审计查出的问题及整改情况。水利工程项目建设情况审计查出问题19个，19个已完成整改。

     （1）关于工程建设程序不合规的问题。委托第三方公司编制1个项目用海论证相关资料并按规定上报；对13个项目用地问题与自然资源部门对接，对新建项目根据相关部门提供的原属水利工程或河道管理范围的依据，严格办理土地审批相关手续，确保符合生态红线管控要求；完成编制2个项目水土保持方案并补充报批手续；明确新建工程项目均先经立项批复后才开展勘察设计服务采购；对新项目及时办理项目开工备案手续，按规定时间签订合同。

     （2）关于工程造价监管不严的问题。1个项目按项目设计变更情况送财政评审；根据合同约定对1个项目偷工减料及损失浪费部分复核实际工程量，签订补充协议在工程质量保证金中扣减15.86万元。

     （3）关于合同管理不严的问题。督促1个项目施工单位纠正合同分包条款；加强合同监督管理，对1个项目施工方发出律师函，与3个项目施工方签订扣回工程一切险保险费补充协议，收回工程一切险保险费38.21万元，要求1个项目严格按照合同约定履行义务；核定3个项目勘察设计费并据实结算。

      （4）关于工程项目管理不到位的问题。对8个项目进行完工验收；组织各参建单位对5个项目全面核查隐蔽工程建设情况，补充完善相关佐证材料；要求2个项目监理单位严格按照监理规范开展工作，对发现的问题及时督促整改，对1个项目监理单位处罚1万元；勒令4个项目监理单位按要求派驻监理人员并处罚0.5万元，施工单位按要求配备安全员。

      （5）关于资金使用及财务管理不规范的问题。1个项目严格按照合同约定支付工程预付款，确保财政资金支出安全；责令6个项目施工单位按规定比例缴存农民工工资保证金或在施工期内提供有效的保函，确保农民工合法权益；按规定计提2个已完工项目建设管理费。

       3.落实人才政策审计查出的问题及整改情况。落实人才政策审计查出问题8个，1个已完成整改，7个已按时间节点整改到位。

      （1）关于政策制定及执行不力的问题。1个单位印发《关于规范人才政策制定和人才信息更新工作的通知》，建立人才政策和方案制定计划管理机制；督促指导各人才队伍主管部门建立健全本系统人才信息库，做好人才信息动态更新。1个单位加强与企业对接，订单式培养合作企业增加至34家，在XX基地成立引才工作站，联合建立视听电子实验班，签署《视听电子实验班战略合作协议》。1个单位督促相关单位加强人才安居项目施工监管，定期收集项目建设进度情况。

      （2）关于资金保障不到位的问题。4个单位合计发放技能大师工作室津贴和技能大师领衔人补贴、XXX硕士和本科毕业生住房和生活补贴1117人次426.89万元，卫生人才定向培养生生活补助和卫生技术人员奖励6人次21万元。1个单位按照文件要求在规定时间内对企业技能人才评价补贴申请开展审核，避免再次出现超期审批的情况。

      （3）关于人才建设未达目标的问题。5个单位通过印发《XXX人才工作2025年重点任务清单》并按任务要求加强人才招引工作系统谋划，促进2025年以来全市新增各类人才6314人。

     （三）重点民生实事和资金审计查出问题的整改情况

      1.基本养老服务体系建设与资金管理使用审计查出的问题及整改情况。基本养老服务体系建设与资金管理使用审计查出问题15个，13个已完成整改，2个已按时间节点整改到位。

      （1）关于养老服务政策落实不到位的问题。补发43名高龄困难老人津贴，2025年按时足额为1.23万名高龄老人发放高龄津贴405.03万元；1个敬老院完成增加配置紧急呼叫装置20个。

      （2）关于项目运营管理不佳的问题。统计2020至2024年合同服务指标与实际服务人数的差额，核减“平安通”项目服务费金额4.69万元；与居家养老服务机构签订补充协议明确服务费用，对于1家社会工作服务中心无法提供服务的有效证明材料所涉及的46人137次服务，追回金额1.14万元，并规范与新承接居家养老服务项目的社工机构的合同签订；扣减1家长者食堂服务项目剩余运营费2.6万元，在后续的项目开展前加强合同审核，指导有关镇（街）规范与有食品经营许可的机构签订助餐服务合同，确保合同条款约定合理合规，保障老年助餐服务的安全和服务质量。

      （3）关于项目建设和管理不力的问题。加强对采购工作人员培训，对有关项目招投标责任人未履行监督职责作出批评教育；加强已购置的家庭养老床位智能化设备后续管理，安排具备相应资质人员入户对老人进行操作培训，由承接方提供远程服务或上门指导服务，保障设备后续服务正常开展；联合财政部门重新出具1个项目评审报告，督促1个单位强化监理单位的约束，加强对下属单位工程建设程序的监管，确保先招标后施工；督促1个单位履行基本建设程序，明确今后有关养老服务机构建设项目需办理相关施工证件和消防备案手续；与相关单位沟通，指导镇（街）理顺养老设施的产权关系，及时办理产权登记；全面掌握新建住宅小区养老设施的建设情况，做好“四同步”职责。

       2.教育事业发展和资金使用审计查出的问题及整改情况。教育事业发展和资金使用审计查出问题7个，7个已完成整改。

      （1）关于对学校和校外培训机构日常监管缺位的问题。纠正学校违规行为，相关公办学校（自营食堂）全部撤销小卖部和自动售卖机，民办学校小卖部和自动售卖机下架违规食品；下发检查工作通知，组织46名工作人员分5个督导组全覆盖检查民办幼儿园办学情况，发出整改通知书43份；采取“一对一”帮扶指导，2家校外培训机构完成资质补办，5家校外培训机构依规关停，对逾期未办证仍违规开展培训的机构依法依规进行查处；加强审核力度，补充完善1家培训公司办学许可证申请材料中的缺失材料。

      （2）关于资金使用和工程建设管理有偏差的问题。编制2025年转移支付专项资金明细情况表，细化资金使用范围和标准；投入使用1个小学心理咨询室等设备；财政评审部门已接收1个工程项目结算资料并开展结算评审工作。

       3.殡葬服务行业监管审计查出的问题及整改情况。殡葬服务行业监管审计查出问题5个，4个已完成整改，1个已按时间节点整改到位。

关于对民办殡仪馆日常经营监管不到位的问题。结清未付款项并将新购置资产及时登记入账；完善2005年移交的资产明细资料，已追缴8辆报废车辆残值共0.81万元并上缴财政；将经营管理费34.79万元上缴国库，并备案《XXX殡葬管理所实行财务收支两条线方案》；按照广东省民政厅  《关于进一步落实惠民殡葬政策的通知》督促1个殡仪馆对小型告别厅租用服务进行整改；下发《关于遗体接运费调整的通知》，规定遗体接运价格明细。

     （四）国有资产审计查出的问题及整改情况。

       国有资产审计查出问题19个，16个已完成整改，3个已按时间节点整改到位。

       1.关于行政事业性国有资产基础管理不规范的问题。6个单位开展固定资产全面清查。7个单位对未粘贴固定资产标识卡的资产逐一核实并落实标识卡粘贴工作。8个单位盘盈及未登记入账固定资产全部补登记入账并对报废固定资产进行报废处理。1个单位收回1个公司2023年9月至2024年12月租金2.8万元。

       2.关于国有企业资产管理有短板的问题。1个单位完善国有企业资产管理制度；牵头监管企业成立资产清查小组，对26宗资产及时更新资产状态信息，完善资产台账；牵头开展资产盘活工作，已盘活12宗资产。2个单位完成资产办理产权变更登记；按规定与3家单位签订3宗资产借用协议，确保资产借用手续合规；对6宗资产停止使用和围蔽。1个单位将13.22万元租金收入上缴国库；完成11户租户共计0.53万元的应减免租金返还工作。1个单位注销印刷厂。

三、审计整改后续工作安排

       下一步市审计局将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届历次全会精神，坚决落实党中央关于审计工作的决策部署以及省市对审计工作的部署要求，持续发力抓好审计问题的整改，以有力有效的审计整改成效推动高质量发展。

       一是持续压实审计整改政治责任。始终把审计整改作为重大政治任务，进一步拧紧责任链条，督促各整改责任单位切实增强主体责任意识，主动担当作为。以“时时放心不下”的责任感推动整改工作提质增效，切实提升审计监督的权威性和实效性。

       二是强化审计整改督促落实。持续深化部门协同联动机制，严格落实审计整改全周期管理要求，常态化开展整改指导跟进工作。综合运用约谈提醒、巡察联动等多种手段，对整改不力、敷衍塞责、虚假整改的严肃追责问责，做深做实审计整改“下半篇文章”，确保审计发现的各类问题真改实改、全面整改到位。

       三是深化审计整改成果运用。以审计整改为突破口，深挖问题背后的体制性障碍和制度性漏洞，推动相关单位举一反三、建章立制，进一步健全监管机制、规范资金使用、强化内部管理。切实把审计整改成果转化为优化治理、防范风险、推动发展的实际成效，实现“治已病、防未病”的整改目标，为经济社会高质量发展提供坚实保障。